税收筹划:企业年利润100万节税方案,合理减负80%以上!

时间:2019-06-05 15:02来源:未知 作者:捷税宝 点击:
导读:公司年利润100万,怎样合理规避个税80%以上? 先看看利润100万,应缴纳多少税负: 1、企业所得税,适用25%比例税率:(不考虑其他优惠减免因素)。 100万x25%=25万元 2、个人红利所得税,适用20%比例税率,假设全部税后利润分红给股东: (100-25)x20%=1...
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税收筹划:企业年利润100万节税方案,合理减负80%以上!

导读:公司年利润100万,怎样合理规避个税80%以上?

税收筹划:企业年利润100万节税方案,合理减负80%以上!

先看看利润100万,应缴纳多少税负:

  • 1、企业所得税,适用25%比例税率:(不考虑其他优惠减免因素)。

100万x25%=25万元

  • 2、个人红利所得税,适用20%比例税率,假设全部税后利润分红给股东:

(100-25)x20%=15万元

  • 3、符合个人所得税税前扣除的项目可以依法在税前扣除。

如,在分红之前按照个人薪金所得税的起征点领取工资(与从其他地方取得的工资累计不超过起征点)享受起征点的以下的免税政策。依法购买社保公积金,部分商业保险等税前扣除。

如果没有税前扣除,最多需要交税40万元,股东分红到手60万元

税收筹划:企业年利润100万节税方案,合理减负80%以上!

其次,可能有的税务风险

事后来省税,摆明就是要做假账,现实中确有不少这样的做法,将所得税所得很低甚至为0。但这毕竟是违法行为,其合理性真实性和佐证链条经不起推敲。税务局一查一个准。

在现实税务工作,对这种现象是司空见惯,但没有对所有违规违法彻查。个人认为这不是奈何不了或怎么样,而是一种柔性的行政行为,在大形势的需要下可做多种选择。是给企业留下的一个把柄。也许可以相安无事,也许仍是后患。有这么做的但不提倡!

税收筹划:企业年利润100万节税方案,合理减负80%以上!

再次,税收筹划需要提前对生产经营活动进行合理安排和规划。

举例供参考

  • 第1步,重构业务模式。新增或将部分生产经营环节拆分,并以个人独资/合伙企业外包形式独立运营(需要自己掌控)。将企业利润分摊为成本,减少利润以少交企业所得税。将税负和利润转移到外包独资/合伙企业。
  • 第2步,将承包的独资/合伙企业落地在税收优惠区,将转移过来的税负通过政策消化。如我县的核定征收和纳税奖励政策。
税收筹划:企业年利润100万节税方案,合理减负80%以上!

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我工业园区为例【Tel:156-8317-4870】,园区对注册企业增值税以地方留存的40%~60%扶持;企业所得税以地方留存的40%~60%给予扶持;

个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,核定个税税率为2%;总税负最高5.2%。

税收筹划:企业年利润100万节税方案,合理减负80%以上!

通过此政策原来的100万利润需缴纳:

增值及附加税:100w/1.03x3.3%=3.2万元

个人所得税:100w/1.03x2%=1.94万元

税收筹划:企业年利润100万节税方案,合理减负80%以上!

各行业核定税率

注:2%为当地税务局核定的个税税率。

合计:5.14万元

节税比例:(40-5.14)/40=87.15%

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